什么是流动资金？

广义的流动资金。指企业全部的流动资产，包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收帐款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流动资金=流动资产-流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital)。依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。

流动资金需求怎么测算？

流动资金需求测算是企业决策者在确定期限短、金融活动频繁的资金投入和支出的过程。企业面对资金需求的测算，既要考虑到短期资金的需求，也要就长期资金的投资作出抉择，以及将资金投资到何处，怎样安排最合理地使用资金。

流动资金需求测算的具体方法有：

1、明确短期资金需求：首先需要明确企业短期内各项负债，股权，流动性资产，和筹资需求，同时也要核实会计凭证及其他财务数据的准确性，以便确定当前流动资金的总需求，并对需求进行控制。

2、休息资金使用情况：企业在计算流动资金需求时，要考虑清楚目前存款所能提供的收入及支出的情况，而且要考虑存款的投资收益，既可以作为一种备份资金来源，同时也可以产生相当收益。

3、分析财务状况：在测算流动资金需求时，首先要对企业当前存在的财务状况有一个深入的剖析，并将分析结果纳入当前流动资金需求的考量范畴。

4、核定融资需求：在结合企业当前的财务状况，实际的收入支出情况后，假如企业有筹资需求，那么就要确定筹资金额，以及筹资方式是否合适，以及承担贷款时的风险管理措施。

在流动资金需求测算过程中，除了以上提到的财务分析方法外，企业还可以尝试使用一些专业运筹软件来简化流动资金需求测算的工作量。如果正确运用这些专业软件，就可以大大减少流动资金需求测算的时间，让企业的财务人员能够更科学、更有效的管理企业的流动资金和投资财务。

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